现阶段邮政金融风险及对策

吴小刚

　　邮政金融业务发展尚处起步阶段，这就决定了现阶段邮政金融的风险特性。截至２００１年１２月３１日，全国邮储余额达５９１２．３亿元，市场占有率达８％，邮政汇兑业务全年汇票完成２．１亿张，此外邮政金融中间业务也有较大的发展。邮政绿卡通存通兑、邮政汇兑、邮政代理保险、邮政代发养老金等业务的发展，使邮政金融业成为我国金融界崛起的一支新生力量，对确保央行实施货币政策进行宏观调控，稳定金融秩序起了重要作用。

　　邮政金融要生存发展，首先必须有一个良好的内部环境，健全的内控制度，否则，发展就只能是一句空话。只有不断强化风险管理，才有可能化解来自内、外部的各种风险，保障邮政金融业务的健康发展。

　　邮政金融风险有以下几种：

　　体制风险。即把金融业务与其他邮政业务一视同仁，统一以传统的邮政管理模式进行管理，以致违背金融规律的现象发生。上级邮政金融管理部门难以充分发挥其专业优势，经营方针难以让下级邮政金融管理部门贯彻执行，另一方面下级邮政金融管理部门由于接受多头领导，经常会让他们无所适从。体制的不畅通，往往会贻误发展机遇，甚至造成管理上失控，监控失灵，形成体制风险。

　　政策性风险。国家出于对国民经济宏观调控的需要，自１９９６年５月２３日降低存贷款利率以来，连续８次下调存贷款利率和邮政储蓄转存款利率。客观地说，这不管是对邮政储蓄业务，还是对整个邮政业务的长远发展都是极其不利的，收入的高度集中同时也是风险的高度集中，从国家的宏观调控政策看，邮储转存款利率还有一定的下调空间，邮储面临的政策性风险不容忽视。

　　经营风险。目前，邮储中间业务的比重还是很小。业务结构不利于化解风险，于邮政金融业的长远发展也是不利的，最终会形成邮政金融经营风险，在市场竞争中处于被动地位。

　　对于这些风险可以采取的措施有：

　　理顺管理体制，建立健全风险管理机制。实行专业化管理，即赋予各级邮政金融管理部门一定的管理权限，树立各级邮政金融管理部门的权威，从组织上保证风险监管与控制的畅通与高效性。地、市、县邮政金融管理部门设立稽查室，理顺稽查管理体制，以保证邮政金融内部稽核体系由上至下的畅通。理顺业务与技术部门之间的关系，要加强业务与技术部门之间的沟通联系，保障技术支撑与业务发展的同步。

　　提高人员素质。邮政金融业务要求从业人员具有较高的专业素质和思想政治素质，尤其是各级关键岗位人员，因此必须以人为本，实施人才战略，不断提高员工素质。要从制度上保证邮政金融从业人员素质，绝不可用给予支局长在业务发展中的权限来代替内控制度，内控制度必须遵守；要给予各级企业一定的人事自主权，使各级企业可以根据自身业务发展的需要引进各类人才；要推进竞争上岗，能上能下，打破职务职称终身制，竞争要公平、公正、透明。

　　调整业务结构，开展多角化经营。邮政金融业务，尤其是邮储业务当前所面临的最大风险是国家宏观政策风险，具有不可抗拒性。要化解经营风险，一要正确处理好发展与结构调整的关系，要坚持“在发展中调整结构，在调整结构中求发展”的经营方针；二要正确处理好长期利益与短期利益的关系，要加强市场调研，以市场为导向，开拓有经济效益的新业务；另外，还要正确处理好主次关系，大力发展电子汇兑业务，充分发挥邮政网络优势。

　　强化管理，确保资金安全。牢固管理决策层、控制岗位监控层和业务操作层三道防线，层层把关，实行资金安全岗位责任制；积极推行关键岗位轮岗制度；大力强化稽查工作。要按照“一级抓一级，层层落实”的原则，明确分工，各负其责。必须树立稽查的权威，按照责权利相统一的原则，给予稽查部门一定权限，积极开展交叉稽查，提高稽查效率和促进资金安全管理经验交流；开展多种形式的稽查活动，将常规检查与突击检查、综合检查与专项检查、现场检查与调审等活动有机地结合起来，保障资金安全。

　　建立呆账准备制度，提高抵御金融风险的能力。邮政储汇资金案件损失在会计处理上采用通信企业损益调整的方法核算，这一做法不符合权责发生制原则，也不符合谨慎性原则。当前，由于邮政企业普遍存在资金短缺的问题，对发生储汇资金案件造成的资金损失长期挂账不做处理，影响储汇资金的完整。根据会计权责发生制原则和谨慎性原则，可以按照会计或有事项准则，在每月计提收入时按照一定比例计提相应的呆账准备，以备不测。