电子汇兑会计问答
网点日终时应做什么处理？
答：每个营业员日终应打印现金轧账单，根据现金轧账单上注明的结余现金，向网点出纳缴款。网点不设出纳的，可指定一名营业员负责整个网点的现金清点，以确保每个营业员准确缴款，并以网点为单位统一向县局缴款，完成网点缴款会计凭证录入后，可通过３２５０交易打印营业日报表，核对库存现金和营业日报表上的“现金”余额是否一致，如果不一致，根据长短款的具体情况挂账，并及时处理。将营业日报表和所有原始凭证一并上交县局，由县局检查无误后存档。
为什么网点通过３２５０交易和３２５２交易打印的营业日报表有时会不一致？
答：首先要了解 ３２５０交易和３２５２交易的不同，３２５０交易是随机报表打印，可根据需要随时进行打印，它反映的是本清算日提交打印请求这一时刻整个网点的资金状况。而 ３２５２交易则不同，它是日终报表打印，可打印上一清算日以前规定时限内的营业日报表，清算日的确定是通过日切操作完成的。因此在日切之前打印营业日报表通过３２５０交易完成，在日切之后打印营业日报表通过３２５２交易完成。如果某网点在打印了当日营业日报表（通过３２５０交易）之后又发生了新的业务，就会造成与日切之后打印的营业日报表（通过３２５２交易）不符。为避免这种情况的出现，网点一定要在营业终了之后再打印营业日报表。
县局如何审核网点的营业日报表？
答：首先审核原始凭证是否与营业日报表相符，所有汇款单之和是否与“收入汇款”科目贷方发生额一致，所有汇款通知单（含取款凭单）之和是否与“兑付汇款”科目借方发生额一致，“收入汇款”、“兑付汇款”科目如有余额则表明有未复核汇款，“应收款”“应付款”如有发生额，则表明存在现金长短款，应查明原因。“内部往来”余额应与县局对该网点“内部往来”分户余额一致，如不一致，应查明原因。国家邮政储汇局提供